Explicación completa del IVA en México, tasas vigentes desde 2010, reglas, exentos, cálculo y aplicación

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es uno de los impuestos más importantes en México y uno de los que más dudas genera cada año. Es un impuesto federal, obligatorio y aplicable al consumo, regulado por la Ley del IVA y administrado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Si compras, vendes, facturas o usas servicios digitales, el IVA te afecta directamente. Hoy te explico qué es, cuáles son sus tasas oficiales en la actualidad, qué productos lo pagan, cómo se calcula y por qué es importante en la economía nacional.

Qué es el IVA en México y cómo se aplica

El IVA es un impuesto indirecto que se cobra cada vez que un bien o servicio se vende. No grava el ingreso de las personas, sino su consumo. Cada negocio lo cobra, lo suma al precio y lo reporta al SAT.

Aunque lo recauda la empresa, quien finalmente lo paga es el consumidor final. En este año no existe ningún cambio legal en la estructura del IVA. Las tasas se mantienen iguales a las de años anteriores.

Tasas oficiales del IVA vigentes en 2025

México mantiene tres tasas de IVA, cada una con objetivos y alcances distintos.

1. Tasa general del 16%

Es la tasa que más personas pagan y se aplica prácticamente en todo el país.

Incluye:

Restaurantes, cafeterías, servicios de comida preparada.

Productos no esenciales como ropa, aparatos electrónicos, muebles, accesorios y artículos de belleza.

Servicios profesionales, asesorías y consultorías.

Servicios de transporte privado como Uber o Didi.

Compras en línea y comercio electrónico.

Es la tasa que encontrarás en la mayoría de tiendas físicas, marketplaces y servicios digitales.

2. Tasa reducida del 8% para zona fronteriza

Este porcentaje solo aplica dentro de la Zona Fronteriza del Norte, que incluye municipios específicos de estados como Baja California, Sonora, Chihuahua, Coahuila, Nuevo León y Tamaulipas.

Es un estímulo federal para impulsar el consumo en la región. Para que una empresa cobre el 8%, debe estar registrada y autorizada por el SAT. Si no lo está, aun operando en frontera, cobrará el 16%.

3. Tasa del 0%

Esta tasa se aplica a bienes esenciales y ciertos servicios que el gobierno clasifica como prioritarios para la población.

Incluye:

Alimentos básicos no procesados como frutas, verduras, carne, huevo, tortilla y pan simple.

Medicinas de uso humano.

Libros, periódicos y revistas en formato impreso.

Exportaciones.

Productos agrícolas y ganaderos en etapas iniciales de producción.

Aunque el consumidor no paga IVA, las empresas pueden acreditar el IVA que pagaron en su cadena de producción, lo cual reduce su carga fiscal.

¿Qué servicios digitales pagan IVA en 2025?

Desde 2020 el SAT regula a las plataformas digitales, y en 2025 esta medida sigue funcionando sin cambios. Las empresas digitales retienen y entregan el IVA de manera automática.

Entre los servicios que sí pagan IVA se encuentran:

Streaming: Netflix, Disney+, Max, Spotify.

Apps de transporte: Uber, Didi, Cabify.

Apps de reparto: Rappi, Uber Eats, Didi Food.

Hospedaje digital: Airbnb, Booking en servicio digital.

Marketplaces: Amazon, Mercado Libre (comisiones y servicios).

Cuando pagas tu suscripción o servicio, el IVA ya viene integrado en el precio final.

¿Qué productos y servicios están exentos de IVA?

Algunos servicios no están gravados con IVA, lo que significa que no se cobran y no generan acreditamiento.

Los principales son:

Servicios médicos.

Servicios educativos autorizados por la SEP.

Arrendamiento de casa habitación.

Transporte público terrestre (como el metro o autobús urbano).

La exención es distinta de la tasa 0%, ya que en la exención no se permite acreditar IVA.

¿Cómo se calcula el IVA? Explicación sencilla

El cálculo es muy directo.

Si el precio es más IVA:

Multiplica el costo base por 0.16

Ejemplo: un producto de 1,000 pesos

1,000 por 0.16 = 160 pesos de IVA

Total a pagar: 1,160 pesos

Este cálculo funciona igual en productos y servicios.

¿Quién debe cobrar IVA en México?

En 2025 deben cobrar IVA todas las personas físicas o morales que:

Venden bienes.

Prestan servicios profesionales.

Rentan bienes, oficinas o locales.

Ofrecen servicios digitales.

Importan bienes.

Incluso quienes trabajan de forma independiente, como freelancers, deben cobrar y declarar IVA si emiten facturas electrónicas CFDI.

¿El IVA subirá?

No. La Ley del IVA no ha cambiado la tasa general del 16%, vigente desde 2010. Cualquier actualización futura tendría que publicarse en el Diario Oficial de la Federación (DOF), y hasta el momento no existe ninguna modificación.

¿Por qué existe el IVA y para qué sirve?

Este impuesto es importante para la estabilidad financiera del país por tres razones:

Recaudación: Es una de las principales fuentes de ingresos federales.

Equilibrio económico: Permite al Estado financiar programas sociales, salud, educación y seguridad.

Neutralidad fiscal: Se aplica en cada etapa productiva sin distorsionar la competencia entre empresas.

El IVA se diseñó para que quien más consume, más aportes realiza.

Preguntas frecuentes sobre el IVA en México

¿Mis compras del súper pagan IVA?

Solo los productos esenciales como frutas, verduras, tortilla, huevo y pan simple están en tasa 0%. Productos procesados como refrescos, galletas o comida preparada sí pagan IVA.

¿Los doctores deben cobrar IVA?

Los servicios médicos están exentos, por lo que no lo cobran.

¿Un arrendador debe cobrar IVA?

Si renta vivienda, no. Si renta oficinas o locales comerciales, sí.

¿Freelancers deben cobrar IVA?

Sí, siempre que emitan factura por sus servicios profesionales.

¿Las empresas pueden recuperar el IVA?

Sí. Lo hacen en declaraciones mensuales a través del IVA acreditable.

Ahora ya sabes que el IVA no es solo un impuesto, es una pieza fundamental en el funcionamiento económico del país y afecta cada compra, servicio o suscripción que realizas. Conocer sus tasas, sus excepciones y su cálculo te permite tomar decisiones financieras más claras y entender cómo se integra el precio final de lo que consumes. Acerca del autor: Javier Ramírez es periodista financiero especializado en economía circular, IA, negocios e inversiones; escribe todos los días en DeDinero de El Universal.