SAT 2026: Checa las listas negras antes de tu declaración anual o podrías perder tu saldo a favor

La temporada de pagar impuestos llegó, es por ello que durante el mes de abril todas las personas físicas debemos presentar nuestra Declaración Anual al Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Sin embargo, cabe resaltar que este organismo tributario no solo es el encargado de recaudar los impuestos en México, sino que también emite normativas estrictas para evitar la evasión fiscal.

SAT 2026: Checa las listas negras antes de tu declaración anual o podrías perder tu saldo a favor. (Foto: Creada con IA)

Es por ello que, si eres persona física y aún no has presentado tu ejercicio fiscal, es importante que conozcas qué son las famosas “listas negras”, cómo estas pueden impactar a tu economía, así como los pasos a seguir para proteger tus deducciones y devoluciones.

Para comenzar, debes saber que las listas negras del SAT son registros públicos en los que este organismo tributario identifica a personas y empresas que presentan ciertas irregularidades fiscales.

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Este listado se va actualizando periódicamente con el fin de alertar sobre instituciones no confiables, especialmente aquellas que se encuentren involucradas en la emisión de facturas apócrifas.

Sin embargo, es importante resaltar que este listado se divide en tres categorías:

Contribuyentes no localizables o con adeudos (Art. 69 CFF): En este apartado se incluyen aquellos contribuyentes que tienen algún adeudo fiscal firme sin pagar, a los que no están ubicables en su domicilio fiscal y a quienes tienen sentencias por delitos tributarios.

Empresas que Facturan Operaciones Simuladas (EFOS - Art. 69-B): Son aquellas empresas también conocidas como "factureras", las cuales emiten comprobantes sin tener la infraestructura, personal o activos para realizar dichas actividades.

Cabe señalar que, si no logran aclarar su situación, el SAT los ingresará; entran a la lista definitiva.

Transmisión indebida de pérdidas fiscales (art. 69-B Bis): Aquí aparecen aquellos contribuyentes que buscan hacer disminuir su carga tributaria mediante estrategias corporativas (fusiones o escisiones) con el fin de aprovechar pérdidas fiscales de forma ilegal.

En caso de incluir en tu declaración anual gastos o servicios de proveedores que aparecen en estas listas, el SAT invalidará tus deducciones y tendrás las siguientes consecuencias:

En caso de usar facturas de empresas EFOS, se cancelará el derecho a la devolución de Impuesto Sobre la Renta (ISR), o sea que tendrás que despedirte de tu saldo a favor.
Podrías recibir sanciones por realizar deducciones indebidas.
El SAT te exigirá el pago de los impuestos que "ahorraste" incorrectamente, sumando actualizaciones y recargos.

Antes de aceptar una factura o deducir un gasto, verifica que el RFC del proveedor no figure como "definitivo", esto podrás verificarlo en el listado oficial al cual puedes acceder en el siguiente enlace: https://www.sat.gob.mx/minisitio/DatosAbiertos/contribuyentes_publicados.html

Si descubres que uno de tus proveedores entró en la lista negra, aún puedes defender tu deducción demostrando la materialidad de la operación. Solo toma en cuenta que necesitarás los siguientes requisitos:

Contratos, bitácoras, fotos o correos que confirmen que el servicio o bien realmente se entregó.
Comprobantes bancarios y estados de cuenta que demuestren el flujo del dinero.
Evidencia de que, al momento de la compra, el proveedor no estaba listado.

Ahora que ya lo sabes, recuerda que, antes de presentar tu ejercicio fiscal, deberás validar cada una de tus facturas mediante el portal del SAT, esto para confirmar que estas siguen vigentes. Acerca del autor: Daniel Fitta es periodista apasionado por las finanzas personales; escribe todos los días en DeDinero de El Universal.