SAT 2026: este es el tope real de deducciones personales y lo que sí puedes recuperar en tu saldo
Recuerda que las personas físicas tienen hasta el próximo 30 de abril para presentar su ejercicio fiscal
¿Sabías que presentar tu Declaración Anual ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT) no solo te permite estar al corriente con tus obligaciones fiscales, sino que también te abre la oportunidad para recuperar una parte de los impuestos?
Pues esto es gracias a las deducciones personales correspondientes al ejercicio fiscal, sin embargo, existe un límite máximo deducible, el cual ha sido establecido por la ley.
Es por ello que en esta ocasión en DeDinero te digo cuál es el monto máximo deducible para la declaración anual 2026
SAT 2026: este es el tope real de deducciones personales y lo que sí puedes recuperar en tu saldo
De acuerdo con el SAT, las deducciones personales no pueden exceder los siguientes montos:
Cinco veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual, para este 2025 el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) el valor de una UMA es de $117.31 pesos, por lo que el monto máximo sería equivalente a $6,452.05 pesos.
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El 15% de tus ingresos totales anuales, incluyendo los exentos, este monto se aplica a la mayoría de las deducciones, aunque existen algunas excepciones con reglas específicas.
¿Qué gastos se pueden deducir en 2026?
En caso de contar con facturas electrónicas (CFDI) y realizar pagos mediante medios electrónicos, el SAT te permitirá realizar deducciones personales sobre los siguientes rubros:
Gastos médicos y hospitalarios
Podrás deducir los honorarios de servicios médicos, dentales, psicológicos, hospitalarios, y hasta de optometría. Asimismo, podrás obtener estos beneficios en caso de hacer pagos por análisis clínicos o prótesis, siempre y cuando no sobrepasen los $2,500 pesos anuales.
Las personas físicas también podrán hacer deducciones de gastos derivados de discapacidad y de medicamentos si vienen incluidos en facturas hospitalarias.
Primas por seguros de gastos médicos
Se pueden deducir las compras de seguros médicos contratados para ti, tu cónyuge, hijos, padres o abuelos, siempre que sean complementarios o independientes del sistema público de salud.
Gastos funerarios
Puedes deducir hasta $42,794.64 pesos (una UMA anual) derivado de gastos funerarios de familiares directos: padres, hijos, abuelos, nietos o cónyuge.
Donativos
Los donativos a instituciones autorizadas por el SAT son deducibles hasta por el 7% de tus ingresos acumulables del año anterior. Si se realizan al gobierno federal, el límite es del 4%.
Colegiaturas
Si tus hijos estudian en escuelas particulares con validez oficial, podrás deducir las colegiaturas siempre y cuando no sobrepasen los topes anuales:
- Preescolar: $14,200
- Primaria: $12,900
- Secundaria: $19,900
- Profesional técnico: $17,100
- Bachillerato: $24,500
Es importante señalar que no se pueden deducir cuotas relacionadas con la inscripción o la reinscripción:
Por otro lado, en caso de que la escuela exija el transporte escolar y se incluya dentro de la colegiatura, este gasto podrá ser deducible.
Aportaciones complementarias al retiro
Podrás deducir tus aportaciones voluntarias destinadas a los planes para el retiro, siempre y cuando se cumplan con los requisitos de la Ley del ISR. Por otro lado, es importante que contemples que los depósitos en planes personales de retiro o cuentas especiales son deducibles hasta por $152,000 pesos anuales.
Intereses reales por créditos hipotecarios
¿Tienes un crédito hipotecario activo con una institución financiera como Infonavit o Fovissste? Pues podrás deducir los intereses reales pagados durante el ejercicio fiscal.
¿Cómo hacer válidas estas deducciones?
Para que el SAT acepte tus deducciones personales, es importante que cumplas con los siguientes requisitos:
- Solicitar factura electrónica (CFDI) por cada gasto deducible.
- Realizar los pagos mediante transferencia bancaria, tarjeta de crédito o débito.
- Verificar que el comprobante incluya tu RFC y esté correctamente emitido con los datos fiscales autorizados por el SAT.
Toma en cuenta que si tus deducciones superan los montos ya mencionados, el SAT solo considerará el límite menor, y el excedente no se reflejará en tu devolución. Es por ello que necesitarás planificar y priorizar las deducciones que te generen mayores beneficios fiscales.
Por último, el SAT presentó el simulador para personas físicas con el cual podrán apoyarse para presentar su Declaración Anual, la cual deben realizar a más tardar el próximo 30 de abril del presente año. Acerca del autor: Daniel Fitta es periodista apasionado por las finanzas personales; escribe todos los días en DeDinero de El Universal.